Outil · Données du 28 septembre 2026
Impôt sur les sociétés :
comparez
deux cantons.
Votre bénéfice, votre capital propre, deux cantons. L'écart en francs et en points, calculé dans votre navigateur.
Les taux retenus sont les taux d'imposition effective du bénéfice 2026, impôt fédéral direct inclus, aux chefs-lieux : de 11,66 % à Lucerne à 20,54 % à Berne. L'impôt sur le capital est ajouté quand nous en publions le taux — Vaud 0,30 %, Genève 0,40 %, Zoug 0,04 % — et le champ reste éditable pour les autres cantons.
Vos chiffres
| Poste | Canton A | Canton B |
|---|---|---|
| Taux effectif du bénéfice | — | — |
| Impôt sur le bénéfice | — | — |
| Impôt sur le capital | — | — |
| Charge fiscale totale | — | — |
Renseignez vos montants, puis lancez la comparaison.
Base de calcul
Les taux utilisés,
en clair.
Ce sont exactement les valeurs codées dans le simulateur. Rien n'est arrondi en notre faveur.
| Canton | Bénéfice | Capital | Canton | Bénéfice | Capital |
|---|---|---|---|---|---|
| Lucerne | 11,66 % | n. d. | Genève | 14,70 % | 0,40 % |
| Zoug | 11,71 % | 0,04 % | Vaud | 14,72 % | 0,30 % |
| Nidwald | 11,97 % | n. d. | Neuchâtel | 14,89 % | n. d. |
| Schwyz | 13,30 % | n. d. | Valais | 17,12 % | n. d. |
| Fribourg | 14,12 % | n. d. | Zurich | 19,47 % | n. d. |
| Bâle-Ville | 14,53 % | n. d. | Berne | 20,54 % | n. d. |
Taux effectifs, impôt fédéral direct compris, au chef-lieu de chaque canton. Une commune périphérique peut s'écarter de plusieurs dixièmes de point. « n. d. » : nous ne publions pas de taux d'impôt sur le capital pour ce canton ; le champ part à zéro, la lacune est signalée sous le champ, et le total est alors sous-estimé. Saisissez le taux de votre commune si vous le connaissez.
Méthodologie
Comment
le calcul
est fait.
Publier la formule est la seule manière de rendre un simulateur vérifiable. Vous pouvez refaire chaque ligne à la main.
Bénéfice imposable × taux effectif cantonal. Les taux retenus sont effectifs : ils intègrent déjà l'impôt fédéral direct et la déductibilité de l'impôt de sa propre assiette. Aucune multiplication supplémentaire n'est appliquée.
Capital propre imposable × taux du champ. Trois taux sont pré-remplis : Vaud 0,30 %, Genève 0,40 %, Zoug 0,04 %. Pour les neuf autres cantons, le champ part à zéro et la lacune est signalée.
Différence des deux charges totales, en francs, et différence des deux taux de bénéfice, en points de pourcentage. Les barres sont proportionnelles à la charge la plus élevée des deux.
Reports de pertes, réduction pour participations, corrections de bénéfice, imposition communale hors chef-lieu, frais de transfert de siège, et toute mesure transitoire propre à votre exercice.
Ce simulateur produit une estimation indicative et ne constitue pas un conseil fiscal. Il repose sur des taux publics de l'exercice 2026 et sur les seules variables que vous saisissez. Il ne tient compte ni de votre commune, ni de la structure de votre bilan, ni d'aucune disposition anti-abus. Aucune décision de siège ou de transfert ne devrait être prise sur cette base. Pavillon Groupe n'assume aucune responsabilité quant à l'usage qui en serait fait sans validation par un professionnel.
Sources. Taux effectifs d'imposition du bénéfice 2026, impôt fédéral direct inclus, chefs-lieux cantonaux. Impôt sur le capital : Vaud 0,30 %, Genève 0,40 %, Zoug 0,04 %. Données arrêtées au 28 septembre 2026.
Questions
Quatre questions
sur ce simulateur.
Une erreur ? Écrivez-nous. Nous corrigeons l'outil quand il a tort.
Signaler une erreurQuel est le taux d'impôt sur les sociétés le plus bas de Suisse en 2026 ?
Lucerne, avec 11,66 % d'imposition effective du bénéfice au chef-lieu, impôt fédéral direct inclus. Suivent Zoug à 11,71 %, Nidwald à 11,97 % et Schwyz à 13,30 %. À l'autre extrémité, Berne impose à 20,54 % et Zurich à 19,47 %. L'écart entre les deux bornes approche neuf points, soit environ CHF 88 800 par million de bénéfice. Le tableau complet explique à partir de quel bénéfice un transfert se justifie.
Le simulateur inclut-il l'impôt sur le capital ?
Oui, sous forme d'un taux paramétrable appliqué au capital propre imposable. Trois taux sont pré-remplis : Vaud 0,30 %, Genève 0,40 % et Zoug 0,04 %. Pour les neuf autres cantons documentés, le champ part à zéro et la lacune est signalée sous le champ : nous préférons afficher un trou plutôt qu'un chiffre inventé. Saisissez le taux de votre commune et le calcul en tient compte.
Pourquoi les taux ne valent-ils que pour les chefs-lieux ?
Parce que l'impôt communal se superpose à l'impôt cantonal et fédéral. Deux communes d'un même canton n'appliquent pas la même charge effective, et l'écart atteint couramment plusieurs dixièmes de point. Les taux publiés ici servent de repère de comparaison intercantonale, pas de calcul définitif pour une commune donnée.
Ce simulateur constitue-t-il un conseil fiscal ?
Non. Il produit une estimation indicative fondée sur des taux publics et sur les seules variables que vous saisissez. Il ignore les reports de pertes, les participations qualifiées, les corrections de bénéfice, l'imposition communale hors chef-lieu et votre situation propre. Aucune décision de siège ne devrait être prise sur la base d'un calculateur en ligne, y compris le nôtre.
Douze sociétés. Pas treize.
Le simulateur donne
un ordre de grandeur.
La substance fait le reste.
Candidature confidentielle, décision sous cinq jours ouvrés. Et une réponse franche si le transfert ne vaut pas la peine.